ÁFA kalkulátor
Bruttó és nettó ár kiszámítása bármely ÁFA kulccsal.
Mi az az ÁFA?
Az ÁFA (Általános Forgalmi Adó) egy olyan közvetett adótípus, amelyet a termékek és szolgáltatások értékesítése után kell megfizetni. Közvetett, mert bár az adót a kereskedő vagy szolgáltató fizeti be az államkasszába, annak összegét a végső fogyasztó (a vásárló) viseli a termék bruttó árában.
Jelenleg érvényes ÁFA kulcsok Magyarországon
A pontos ÁFA számítás alapja, hogy tudd, az adott termék vagy szolgáltatás melyik adókulcs alá tartozik. Hazai ÁFA kulcsok:
27%
Általános kulcs. A legtöbb termék és szolgáltatás ide tartozik (pl. elektronika, ruházat, bútorok).
18%
Kedvezményes kulcs. Ide tartoznak például a tejtermékek, pékáruk és bizonyos távközlési szolgáltatások.
5%
Kiemelten kedvezményes kulcs. Pl. gyógyszerek, könyvek, sertéshús, friss tej, új építésű lakások, éttermi szolgáltatás.
ÁFA számítás képletei (Nettó és Bruttó)
Hogyan számoljuk ki az ÁFA-t? Íme a legfontosabb képletek, ha a 27%-os általános kulccsal számolunk:
Nettóból Bruttó számítása
Ha tudod a nettó árat, és rá akarod tenni a 27% ÁFA-t:
Példa: 10 000 Ft (nettó) × 1,27 = 12 700 Ft (bruttó)
Bruttóból Nettó számítása
Ha a végső árból (bruttó) szeretnéd visszaszámolni az áfa nélküli árat:
Példa: 12 700 Ft (bruttó) ÷ 1,27 = 10 000 Ft (nettó)
Gyakran ismételt kérdések
Sokan tévesen úgy számolnak, hogy a bruttó árat egyszerűen megszorozzák 0,27-tel. Ez helytelen! A bruttó ár ugyanis már magában foglalja az adót, így az a kiindulási nettó érték 127%-ának felel meg.
Ha ebből a 127%-ból szeretnéd visszaszámolni a 27%-nyi adótartalmat, akkor a kettő arányát kell elosztanod egymással (27 / 127). Ebből a matematikai osztásból jön ki a pontos szorzó: 0,2126 (egész pontosan 0,212598, azaz a bruttó ár nagyjából 21,26%-a maga az ÁFA).
Például: 12 700 Ft bruttó × 0,2126 = 2 700 Ft az ÁFA.
Az alanyi adómentesség egy olyan választható adózási forma (egy meghatározott bevételig), amelynél a vállalkozónak nem kell ÁFA-t felszámítania a számláin (0% az ÁFA). Ugyanakkor a beszerzései után felmerülő ÁFA-t sem igényelheti vissza. Ilyenkor a nettó érték megegyezik a bruttó értékkel.
Fordított adózás esetén nem a számlát kibocsátó értékesítő, hanem a vevő (termék beszerzője, szolgáltatás igénybevevője) fizeti meg az ÁFA-t az állam felé. Ezt leggyakrabban az építőiparban, mezőgazdaságban és bizonyos IT szektorokban alkalmazzák, célja az áfacsalások visszaszorítása. A számlán ilyenkor a "fordított adózás" kifejezés szerepel, ÁFA tartalom nélkül.
Vállalkozóként az ÁFA bevallás során a fizetendő és a levonható adó különbözetét kell kiszámolni. A bevételeid után felszámított (fizetendő) ÁFA összegéből levonhatod a céges beszerzéseid (pl. alapanyag, laptop) számláiban szereplő, általad már kifizetett (levonható) ÁFÁ-t.
Ha a matek végén az egyenleg pozitív, azt be kell fizetned a NAV felé. Ha negatív (tehát több ÁFÁ-t fizettél ki a kiadások során, mint amennyit bevételként beszedtél), akkor a különbözetet visszaigényelheted az államtól.